Malá revoluce ve spoření na penzi
Od 1.1.2024 stát rozšířil podporované produkty určené ke spoření na penzi.
V platnosti zůstává nákladově nevýhodné investiční životní pojištění (IŽP).
Doplňkové penzijní spoření (DPS) prochází poměrně rozsáhlými změnami.
Nově byl zaveden „Dlouhodobý investiční produkt“ (DIP) jako alternativa k DPS..
Na rok 2024 byla zvýšena společná odčitatelná částka z ročního základu daně z 24 000,- Kč na 48 ,- Kč.
Doplňkové penzijní spoření (DPS)
Od 1.1.2024 se mění pro nově uzavřené smlouvy povinná doba spoření pro ukončení bez sankcí z 5 na 10 let.
U smluv uzavřených před 1. 1. 2024 zůstává minimální povinná doba spoření 5 let.
Při převodu smlouvy do jiné penzijní společnosti vznikne nová smlouva s desetiletou povinností, ale již odspořená doba se do této doby započítá.
Novela zavádí v DPS tzv. alternativní účastnické fondy, který budou moci investovat do potenciálně výnosnějších, ale rizikovějších aktiv (nemovitosti, infrastruktury nebo fondy soukromého kapitálu).
Od 1.7.2024 se změní pravidla pro státní příspěvky a daňové odpočty a to pro všechny smlouvy, tedy i ty uzavřené před 1.1.2024
Nově se zvyšuje minimální příspěvek od státu na 100 Kč a to při úložce 500 Kč/měsíc. Maximální příspěvek bude činit 340 Kč při úložce 1.700 Kč/měsíc. Zároveň se zruší státní příspěvky lidem, kteří pobírají starobní důchod.
Od základu daně bude možno odečíst část měsíčního příspěvku, která převyšuje částku, na kterou náleží nejvyšší státní příspěvek.
Dlouhodobý investiční produkt (DIP)
DIP vlastně není žádný nový produkt. Stát jen umožňuje zařazením investic pod režim DIP snížení základu daně ročně až 48 000,- Kč při dodržení podmínek spoření minimálně 10 let a zároveň dosažení minimálního věku 60 let.
DIP na rozdíl od DPS neumožňuje čerpat státní příspěvky, ale bude umožněno investovat do nástrojů podle vlastního výběru. To znamená potenciální vyšší výnosnost, která by mohla převážit absenci státních příspěvků. Některé finanční instituce již tuto formu umožňují, některé ji teprve připravují. Proto doporučuji se založením DIP počkat až na porovnání podmínek jednotlivých DIP ve 2. čtvrtletí.
Jak se přizpůsobit uvedeným změnám?
Ke spoření na penzi (a nejen na ni) máme k dispozici 3 základní nástroje. DPS, DIP a státem nepodporované investice – otevřené podílové fondy (OPF) a především burzovně obchodované fondy (ETF).
Zde uvádím hlavní výhody i nevýhody jednotlivých nástrojů.
DPS
Výhody: státní příspěvky, daňové zvýhodnění, možnost příspěvků zaměstnavatele, možnost využití k předdůchodu, možnost stanovení určené osoby
Nevýhody: omezená možnost nakládání s naspořenými prostředky, omezený výběr investičních strategií a z toho dosud vyplývající nižší výkonnost
DIP
Výhody: daňové zvýhodnění, možnost příspěvků zaměstnavatele, volnost ve volbě investiční strategie
Nevýhody: omezená možnost nakládání s naspořenými prostředky,
ETF, případně OPF
Výhody: volnost ve volbě investičních nástrojů, vysoká likvidita
Nevýhody: nemožnost daňového zvýhodnění a příspěvků zaměstnavatele
V této nové situaci je nanejvýš vhodné přehodnotit kromě představ o budoucím důchodu i ostatní finanční cíle a posoudit a případně upravit dosavadní řešení.
Univerzální rada, jak sestavit investiční portfolio v této nové situaci neexistuje.
Doporučuji případné změny neuspěchat. Státní příspěvky se budou měnit až od 1.7.2024 a pro daňové odpočty není rozhodující, kdy během roku budou do DIP připsány Vaše vklady.
Máte-li zájem o konzultaci, pomoc se sestavením nebo úpravou finančního plánu, případně jen se změnou investičního portfolia, neváhejte se na mě obrátit.
V roce 2024 Vám přeji hodně štěstí a zdraví
Ing. Josef Novotný, EFA
777 965 066
Josef.novotny@freedomfs.cz
